Steuerzuordnungen

In Deutschland sind üblicherweise 2 Kontenrahmen in Verwendung.

Der SKR03 und der SKR04 werden bei der Installation der Verkaufsmodule installiert.
Darin ist bereits die gültige Umsatz- und Vorsteuer mit 19% bzw. 7% hinterlegt.

Wie aber muss mit ausländischen Kunden/Lieferanten umgehen, damit die korrekte Versteuerung genommen wird?

In einem Odoo System gibt es generell 4 verschiedene Kundentypen:

• Kunden/Lieferanten aus dem Inland
• Kunden/Lieferanten aus der EU mit gültiger UStID (wird geprüft)
• Kunden/Lieferanten aus der EU ohne UStID
• Kunden/Lieferanten aus der Drittländern ausserhalb der EU
  
  

Standardsteuersatz definieren

Unter Einstellungen > Finanzen wird unter E-Rechnungen & Zahlungen der Standard Steuersatz für Kunden und Lieferanten definiert. In der Regel sind das 19%. (Verkaufen Sie Lebensmittel in Ihrem Shop wären hier 7 % einzutragen →  siehe Abschnitt "Sonderfall  7 % Umsatzsteuer".)

Außerdem ist es hier auch wichtig die Option "global runden" zu aktivieren.

Die Steuerzuordnungen definieren

Die Steuerzuordnungen werden unter Finanzen > Umsatzsteuer > Steuerzuordnung hinterlegt.

Die folgenden Einstellungen gelten für Kunden und Lieferanten gleichermaßen. Bei Adressen, die sowohl Kunde als auch Lieferant sind, sollte die Steuerzuordnung für Kunden gewählt werden.  

Ein Kunde aus Deutschland bzw. dem Inland zahlt die Umsatzsteuer ebenfalls.

Ein Kunde der aus einem EU- Land kommt und eine gültige USt-ID angibt, zahlt keine Umsatzsteuer.  (steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung).
Ab einem Umsatz/Einkäufe von mehr als 500.000 € jährlich müssen Sie das Intrastat Modul installieren und Meldung an das Statistische Bundesamt melden. 

Ein Kunde der aus einem EU- Land kommt und keine USt-ID angibt, zahlt die Umsatzsteuer.

Ein Kunde aus dem Ausland zahlt generell keine Umsatzsteuer auf seinen Einkauf. Er muss seinen Einkauf jedoch selbstständig verzollen.

Die Steuerzuordnung im Kunden

Deutscher Kunde: keine Zuordnung

EU- Kunde mit USt-ID

EU-Kunde ohne USt-ID

Auslandskunde

Die Steuerzuordnung im Produkt

Gehen Sie in Verkauf  auf ein Produkt und wechseln Sie in den Reiter Finanzen.

Standard:

Lebensmittel / Bücher:

Die Steuerzuordnung im Auftrag

Die Steuerzuordnung im Kunden legt fest, welche Steuerzuordnung in einem Auftrag auf Positionsebene gemacht wird.

Die Zuordnung wird automatisch aus dem Kunden gezogen.

In einem Auftrag stellt sich das Ganze so dar:

Deutscher Kunde: 19 %

EU- Kunde mit USt-ID - steuerfreie innergem. Lieferung

EU-Kunde ohne USt-ID - 19%

Auslandskunde

Sonderfall 7 % Umsatzsteuer

Für die Lieferung von z.B. Lebensmitteln oder Büchern werden nur 7 % Umsatzsteuer berechnet.

Steuerzuordnung in der Auftragszeile ändern

Durch Klick auf eine Auftragszeile kann man die Steuerzuordnung auf Positionsebene manuell nochmals ändern. Ansonsten werden Sie wie folgt automatisch zugeordnet:

Deutscher Kunde: 19 %

EU- Kunde mit USt-ID - steuerfreie innergem. Lieferung

EU-Kunde ohne USt-ID - 19%

Auslandskunde - steuerfreie Ausfuhr

Steuersatz 7 Prozent:

Bearbeiten klicken und Auftragszeile öffnen.
Automatische Zuordnung auf dem kleinen x löschen.

Neue Zuordnung aus der Dropdownliste wählen.

Speichern nicht vergessen.

Wichtige Hinweise

Wenn Sie sich nicht eindeutig sicher sind, dass Sie diese Funktion brauchen und nutzen werden, aktivieren Sie niemals die automatischen Zuordnungen.

Der Haken bei automatisch muss i.d.R. nicht gesetzt werden und kann Ihnen alle Steuerzuordnungen in Ihrem Webshop durcheinanderbringen!